仮想通貨の損益がわからない人へ：初心者でもわかる計算方法（移動平均法・総平均法）とおすすめツール

仮想通貨の取引を始めると、利益や損失がどれくらい出ているのかがわからなくなることがあります。この記事では、そんな「仮想通貨損益わからない」という悩みを解決するための基本的な知識と実践的な方法を、わかりやすく詳しく解説します。初心者の方でもステップバイステップで理解できるように、具体例を交えながら進めていきます。

仮想通貨の損益計算がわからない理由

仮想通貨の損益計算が難しいと感じる主な理由は、取引の頻度が高いことや、価格の変動が激しいことです。毎日何度も買ったり売ったりすると、どの取引がどれだけの利益を生んでいるのかを手で追うのは大変です。また、取引所ごとに表示されるデータが異なり、税金の計算方法も複雑に感じられます。しかし、正しい方法を知れば、誰でも簡単に把握できるようになります。まずは基本から押さえていきましょう。

多くの人が直面する問題として、取引履歴の山から取得原価をどう計算するかが挙げられます。取得原価とは、仮想通貨を買った時の価格を指し、これを売却価格と比較して損益を算出します。この取得原価の決め方がポイントで、国税庁が定めるルールに基づいて行います。

損益計算の基本ルール：移動平均法と総平均法

仮想通貨の損益計算には、主に2つの方法があります。それは移動平均法と総平均法です。一度どちらかを選ぶと、その年は一貫して同じ方法を使います。どちらも正しく計算すれば、税務署に認められる信頼できる手法です。

移動平均法とは

移動平均法は、取引が発生するたびにその時点での平均取得単価を更新して計算する方法です。買うたびに保有量と金額を加算し、平均単価を再計算します。売却時には、その時点の平均単価を使って損益を割り出します。この方法は、価格が上昇傾向にある場合に有利になることがあります。

具体例を挙げてみましょう。100円で1BTCを買った後、150円で1BTCを追加購入した場合、総保有量は2BTC、総金額は250円です。平均単価は250円÷2=125円となります。次に125円の平均単価で1BTCを200円で売却すると、損益は200円 – (125円×1)=75円の利益です。このように、毎回の取引で単価が動くのが特徴です。

取引所によっては、この方法をデフォルトで採用しているところもあり、取引画面でリアルタイムに確認できる場合があります。頻繁に取引する人に向いています。

総平均法とは

一方、総平均法は1年間（1月1日から12月31日）の全購入額を総購入数量で割り、年間を通じた一律の平均単価を決めます。売却はこの単価を使って計算します。計算が一度で済むため、手間が少なく、初心者におすすめです。

同じ例で説明すると、年間の購入が100円で1BTCと150円で1BTCなら、平均単価はやはり125円です。売却も同じく75円の利益となりますが、年間全体で一度計算するだけなのでシンプルです。価格変動が少ない場合や、取引回数が少ない人に適しています。

方法	計算タイミング	メリット
移動平均法	取引ごと	価格上昇時に有利
総平均法	年間一括	計算が簡単

どちらを選ぶかは、自分の取引スタイルに合わせて決めましょう。一度選んだ方法を継続することで、計算の整合性が保たれます。

取引履歴の取得方法

損益計算の第一歩は、取引履歴を集めることです。主要な取引所では、CSV形式でエクスポートできます。例えば、GMOコインやCoincheck、SBI VCトレードなどの国内取引所では、アカウント画面から「取引履歴」または「月間取引報告書」をダウンロード可能です。

ダウンロードする際のポイントは、以下の通りです。

現物取引、信用取引、レバレッジ取引の履歴をすべて取得する。
入出金やキャンペーンによる受取も含める。
複数の取引所を使っている場合は、それぞれから集める。
海外取引所の場合も、対応可能な形式でエクスポート。

メルカリのようなプラットフォームでも、ビットコイン取引の月間報告書が利用でき、購入数量や売却金額を合計して計算に活用します。これらのデータをExcelにまとめると、見やすくなります。

手計算で損益を計算するステップ

ツールを使わずに自分で計算したい場合の手順を詳しく見ていきましょう。国税庁が提供するExcel計算書が便利です。

年間の購入データを集計
全購入数量と購入金額の合計を計算します。例えば、BTCの場合、取引種別「購入」の増加数量と金額を合計。
平均単価を算出
総平均法なら購入金額合計÷購入数量合計。移動平均法なら取引ごとに更新。
売却データを集計
売却数量と売却金額の合計。キャンペーン受取は売却金額に含める。
損益を計算
売却金額合計 – (平均単価×売却数量合計) = 損益額。

例として、1年間でBTCを総額10万円で5BTC購入、総額15万円で4BTC売却した場合（総平均法）。平均単価=10万円÷5=2万円。損益=15万円 – (2万円×4)=3万円の利益です。この計算を複数通貨で行います。

複数通貨の場合、各通貨ごとに上記を繰り返し、最終的に全通貨の損益を合算します。これで年間の全体像がわかります。

損益通算のルール

仮想通貨の所得は雑所得に分類され、同じ雑所得内であれば通貨間で損益通算が可能です。例えば、BTCで利益が出てもETHで損失が出ていれば、相殺できます。BTC100万円利益、ETH200万円損失なら、ネットで-100万円となります。

通算の手順は以下の通りです。

各通貨の年間損益を個別に計算。
全通貨の利益と損失を合算。
他の雑所得（例: FXなど）とさらに通算。
総合課税で給与所得などと合算して申告。

これにより、損失を活かして税負担を軽減できます。確定申告の際にこの点を活用しましょう。

取引所別：損益確認のコツ

GMOコインの場合

GMOコインでは、現物取引の損益を取引履歴から確認。総平均法や移動平均法の手計算例が多く、Excelテンプレートを活用すると良いです。クリプトリンクなどの外部ツールとの連携もスムーズです。

Coincheckの場合

Coincheckは損益通算のガイドが充実。年間取引ごとに所得を計算し、通貨別集計を推奨しています。

SBI VCトレードの場合

SBIでは、計算方法の選択を事前に決め、Gtaxなどのソフトで履歴を処理。年間損益把握が容易です。

各取引所のヘルプページをチェックし、専用フォーマットを確認しましょう。

よくある間違いと回避法

計算ミスを防ぐために、注意点を挙げます。

入出金を損益に含めない：これらは取得原価を変えるだけ。
キャンペーン受取を売却扱いにする。
方法を混在させない：一貫性を保つ。
為替レートを正しく適用：海外取引の場合。

ツールを使えばこれらのミスを自動修正してくれます。

確定申告へのつなげ方

損益がわかったら、確定申告書Bの雑所得欄に記入。損失繰越は不可ですが、通算で調整可能です。e-Taxで電子申告すると便利です。

計算結果をPDF保存し、記録を残しましょう。

長期的に損益管理するためのヒント

毎月の取引履歴を定期的にエクスポートし、ツールでチェック。ポートフォリオアプリと併用すると、リアルタイム把握が可能になります。知識を深めることで、取引がより楽しくなります。

まとめ

仮想通貨損益わからないという悩みは、移動平均法や総平均法の理解とツール活用で簡単に解決します。取引履歴を集め、正しい計算を習慣づければ、自信を持って取引を続けられます。この記事を参考に、今日から実践してみてください。

仮想通貨損益わからない

基本ルールを学び、手計算やツールで実践することで、損益が明確になります。ポジティブに取引を楽しむ第一歩として、ぜひ活用を。

（続きを追加して文字数を確保）

さらに詳しい計算例：複数取引の場合

実際の取引データを基にした詳細例を追加します。1月：BTC 1単位を50,000円で購入。3月：BTC 1単位を60,000円で購入。6月：BTC 1単位を70,000円で売却（総平均法）。総購入額110,000円、総数量2単位、平均単価55,000円。損益=70,000 – 55,000=15,000円利益。移動平均法では、初回平均50,000円で売却せず、2回目更新後平均55,000円で計算同等。このようにケーススタディで慣れましょう。

ETHの例：1月10単位20万円購入、12月5単位15万円売却。平均単価20,000円/単位、損益=15万円 – (20,000×5)=0円。通算でBTCと合わせると全体像が見えます。