初心者向けビットコイン儲け計算完全ガイド：総平均・移動平均の使い分けと税金・実例・ツール活用法

ビットコインの取引で得られる利益を正しく計算することは、投資家にとって重要なスキルです。この記事では、ビットコインの儲け計算の基本から具体的な方法、税金の扱い方までを詳しく解説します。初心者の方でもわかりやすいように、ステップバイステップで進めていきます。

ビットコイン儲け計算の基本概念

ビットコインの儲け計算とは、購入時と売却時（または交換時）の価格差から生まれる利益を正確に把握するプロセスを指します。主に、売却価格から取得価格を差し引いた金額が利益の基盤となります。この計算を正しく行うことで、自身の取引成績を評価し、次の戦略を立てることが可能になります。

利益の発生タイミングは多岐にわたり、日本円への売却、他の仮想通貨への交換、商品やサービスの購入、さらにはマイニングやレンディングによる報酬取得時です。これらすべてで経済的価値が確定した時点で計算が必要です。取引履歴をしっかり管理することが成功の鍵です。

取引履歴の収集方法

まず、ビットコインの儲け計算を行うために、年間の取引履歴をすべて集めましょう。取引所から提供されるCSVファイルが便利です。これには購入日時、数量、価格、売却や交換の詳細が記録されています。複数の取引所を利用している場合は、それぞれからエクスポートして統合します。

収集したデータは、時系列で整理します。例えば、1月から12月までの全取引をリストアップし、各ビットコインの入出金を確認します。このステップを怠ると、後々の計算で誤りが生じやすいため、早い段階で習慣化することをおすすめします。

取得価額の計算方法：移動平均法と総平均法

ビットコインの取得価額を計算する際、主に二つの方法があります。移動平均法と総平均法です。個人投資家は総平均法が推奨されることが多く、こちらを活用することで計算が簡素化されます。

総平均法とは

総平均法は、1年間の購入総額を総数量で割って平均取得単価を求めます。この単価をすべての売却に適用します。例えば、年初に1BTCを200万円で購入し、年末に追加で2BTCを400万円で購入した場合、総購入額600万円を3BTCで割り、平均200万円/BTCとなります。途中での売却もこの単価で計算します。

この方法の利点は、年度末に一括計算できる点です。取引回数が多い場合でも、効率的に利益を算出できます。実際の例として、平均単価82万円で3BTC保有し、110万円で売却すると、1BTCあたり28万円の利益が生じ、合計84万円となります。

移動平均法とは

一方、移動平均法は売却ごとにその時点までの平均単価を計算します。売却時点で損益が確定するため、リアルタイムでの把握に適しています。例えば、最初に1BTCを100万円で購入後、180万円で一部売却すると、その時点の単価で利益を計算します。

ただし、取引が複雑になると計算負担が増すため、ツールの活用が有効です。どちらの方法も国税庁のガイドラインに基づき、事業者か個人かで選択肢が変わりますが、個人は柔軟に選べます。

具体的な儲け計算の例

ビットコインの儲けを計算する基本式は、所得金額（利益）＝売却時（交換時）の時価 × 数量－取得単価 × 数量－必要経費です。ここで必要経費には取引手数料やマイニングの電気代などが含まれます。

日本円への売却例

0.5BTCを700万円（1BTCあたり1,400万円）で購入し、同じ年に0.02BTCを売却して64万円を得た場合を考えてみましょう。取得単価は1,400万円です。支払った数量0.02BTCの取得価額は28万円（1,400万円 × 0.02）となり、利益は64万円－ 28万円＝ 36万円です。このように差額が儲けとなります。

他の仮想通貨への交換例

同じく0.5BTCを700万円で保有し、0.02BTCでイーサリアム0.5ETH（1ETH＝64万円、総額32万円相当）を交換した場合。取得価額28万円に対し、交換時の価値32万円で、利益4万円です。交換も売却と同様に扱われます。

商品購入例

0.02BTCで40万円のパソコンを購入した場合、取得価額28万円から40万円を引いた12万円が利益です。日常の決済でも儲けが発生することを忘れずに計算しましょう。

マイニング報酬例

1BTCが200万円の時に0.1BTCのマイニング報酬を得、電気代5万円かかった場合。報酬価値20万円－ 5万円＝ 15万円の利益です。報酬取得時点の時価が基準となります。

レンディング報酬例

貸し出しでビットコインの利子を得た場合も、受取時の時価から経費を引きます。こうしたパッシブインカムも儲け計算に含め、全体像を把握します。

損益通算の活用で正確な儲けを把握

ビットコイン単独だけでなく、他の仮想通貨との損益通算が可能です。例えば、ビットコインで100万円の利益、イーサリアムで200万円の損失なら、ネットで－100万円となります。通貨ごとに集計後、全体で合算します。

これにより、ビットコインの儲けが他の損失で相殺され、実質的な年間利益を正しく計算できます。2026年現在、このルールが雑所得内で適用され、税務処理を効率化します。

税金の計算と儲けの関係

ビットコインの儲けは雑所得として他の所得と合算され、累進課税が適用されます。所得金額に応じて税率が5%から55%まで変動しますが、計算の基本は儲け額から控除を引いた課税所得です。

例えば、給与所得3,560万円に仮想通貨儲け50万円を加算し、総所得4,060万円とした場合、税額を算出します。控除額を考慮し、正確な所得税を求めます。仮想通貨ツールを使うと、このプロセスが自動化されます。

課税所得金額	税率	控除額
～195万円	5%	0円
195万円～330万円	10%	97,500円
330万円～695万円	20%	427,500円
695万円～900万円	23%	636,000円
900万円～1,800万円	33%	1,536,000円