仮想通貨の確定申告はいつ？2025年分は2026年2月16日～3月16日｜申告が必要な人と初心者向け準備ガイド

仮想通貨の取引で利益を得た場合、確定申告のタイミングを正しく把握することが重要です。一般的には、取引した年の翌年2月16日から3月15日までの期間が申告期限となりますが、2025年分の場合は2026年2月16日（月）から3月16日（月）まで延長されています。この記事では、仮想通貨の確定申告時期を中心に、準備方法や手順、注意点を詳しく解説します。初心者の方でもわかりやすいよう、ステップバイステップで進めていきましょう。

仮想通貨の確定申告が必要になるタイミングとは

仮想通貨（暗号資産）を保有しているだけでは税金は発生しません。利益が生じた場合に課税対象となります。具体的には、売却や交換、決済などで実現した利益が年間20万円を超える給与所得者の場合、確定申告が必要です。20万円以下の利益でも、医療費控除や住宅ローン控除などの還付申告が必要なケースでは申告を検討しましょう。

確定申告の対象期間は、毎年1月1日から12月31日までの1年間です。この期間中のすべての仮想通貨取引を合計して計算します。例えば、2025年1月1日から12月31日までの取引結果を、2026年に申告する形になります。取引所ごとに履歴をエクスポートし、集計することが基本です。

2026年の確定申告期間はいつからいつまで？

2026年に行う確定申告は、2025年分の所得を対象とします。原則的な期間は2月16日から3月15日ですが、2026年は3月15日が月曜日であるため、3月16日（月）まで可能です。具体的には、2026年2月16日（月）から3月16日（月）までが申告・納税期限です。この期間内に税務署へ提出するか、e-Taxを利用して電子申告します。

提出方法によって受付時間が異なります。税務署窓口は3月16日17時まで、郵送は同日消印有効、e-Taxは同日いっぱいまで対応可能です。早めに準備を進めることで、混雑を避けられます。なお、期間前に提出することも可能で、1月頃からe-Taxの受付が始まる場合があります。

提出方法	受付期限
税務署窓口	2026年3月16日（月）17時まで
郵送	2026年3月16日（月）消印有効
e-Tax（電子申告）	2026年3月16日（月）いっぱいまで

仮想通貨の税金の計算方法を基礎から理解する

仮想通貨の利益は雑所得として扱われ、総合課税の対象です。取得価額と売却価額の差額が利益となります。取得価額は移動平均法で計算するのが一般的で、取引所が提供するツールを使うと便利です。複数の取引所を利用している場合、各取引所のデータを統合して通算します。

計算手順は以下の通りです。

年間の全取引履歴を取得する
取得原価と譲渡価額を算出する
実現損益を合計する
他の所得と合算して税額を計算する

損失が発生した場合、現行では他の所得との損益通算ができませんが、将来的な税制改正で改善が見込まれています。記録を正確に残す習慣が重要です。

e-Taxを使った仮想通貨確定申告の具体的な手順

e-Taxはマイナンバーカードとカードリーダーが必要ですが、スマホで対応可能な場合もあります。マイナポータルから申告書を作成します。まず、利用規約に同意し、令和7年分を選択。仮想通貨の所得を入力する画面で、実現損益を反映させます。

手順を詳しく見ていきましょう。

マイナポータルを起動し、申告年を選択
所得情報を入力（仮想通貨の利益を雑所得として）
控除項目を確認
申告書をプレビューして修正
電子署名して送信

仮想通貨取引所が提供するAPI連携ツールを使うと、自動集計が可能で、手間が大幅に減ります。初めての方は、国税庁のガイドを参考に練習モードで試すことをおすすめします。

確定申告をスムーズにするための準備事項

申告期限が近づくと慌てがちですが、事前準備でストレスを軽減できます。取引履歴のエクスポートを年内に済ませ、会計ソフトでシミュレーションを。所得が20万円を超えるか早めに確認しましょう。

必要な書類は以下の通りです。

取引履歴（CSV形式）
マイナンバーカード
源泉徴収票（給与所得者）
控除証明書（医療費など）

家族で取引している場合、各人で申告が必要です。共同名義の口座は注意してください。

期限を過ぎた場合の対応：修正申告とペナルティ

万一期限を過ぎても、修正申告で対応可能です。無申告加算税や過少申告加算税が発生する可能性がありますが、自主的に申告すれば軽減されます。5年以内なら遡及可能です。早めの行動が鍵です。

仮想通貨税制の今後の変更点：申告分離課税への移行

現在、仮想通貨所得は総合課税ですが、令和8年度税制改正大綱で申告分離課税への移行が議論されています。税率が約20%に統一され、損益通算が可能になる可能性が高いです。施行は2027年1月以降の見込みで、2026年の申告には影響しません。

この改正により、株式やFXと同様の扱いになり、投資環境が向上します。損失の繰越控除も3年間可能になる案です。最新情報を国税庁サイトで確認しましょう。

取引所別：確定申告データの取得方法

主要取引所では、税務申告用のレポートを提供しています。例えば、Cryptactやfreeeなどのツールと連携可能。Phemexなどの海外取引所も取引履歴をダウンロードできます。日本国内取引所はCSVエクスポートが標準です。

複数の取引所を使う場合、統合ツールが便利。手動集計はミスを招きやすいので、自動化を活用しましょう。

青色申告と仮想通貨：メリットを活かす

事業所得として申告すれば、青色申告特別控除が受けられます。最大65万円の控除で税負担を軽減。e-Tax必須ですが、仮想通貨事業者に向いています。開業届を提出して活用を。

初心者向けチェックリスト

取引履歴をすべて保存したか？
取得価額の計算方法を統一したか？
e-Taxの環境を整えたか？
所得20万円超を確認したか？
期限の2月16日～3月16日をカレンダーに記入したか？

よくある質問：仮想通貨確定申告編

Q: 少額の利益は申告不要？
A: 給与所得者で20万円以下なら不要ですが、還付申告の機会を逃さないよう確認を。

Q: 海外取引所はどうする？
A: 国内同様に申告必要。履歴を日本円換算で計算。

Q: 損失だけはどうなる？
A: 現行では通算不可ですが、記録を残して改正を待つ。

Q: 家族間の譲渡は課税？
A: 時価で計算して申告。

確定申告後のフォローアップ

申告後、税務署から通知が来る場合があります。還付金は数ヶ月で振り込まれます。次年度に向け、取引記録の管理を継続しましょう。税理士相談も有効です。

仮想通貨投資を安心して続けるために

適切な申告でトラブルを防ぎ、長期的な資産形成を。ツールの活用と知識のアップデートが成功の鍵です。2026年の申告をスムーズにこなして、次の取引に集中しましょう。

まとめ

仮想通貨の確定申告は2025年分の場合、2026年2月16日から3月16日までが期限です。取引履歴の集計からe-Tax提出までを計画的に進め、税制改正の動向も注視しましょう。準備を整えれば誰でも対応可能です。